ふるさと納税

ふるさと納税って、結局なんなの？お兄ちゃんに聞いてみた！

【ひより】 最近、テレビやネットで「ふるさと納税」の広告をよく見かけるよね。 おいしそうな高級なお肉とか、旬のフルーツがもらえるっていうのは知ってるんだけど……。 実は仕組みがよくわかってなくて。 お兄ちゃん、数学専攻ならこういう数字のこと得意でしょ？ わかりやすく教えて！

【智宏】 また唐突だね。まあ、ちょうど僕も一息つこうと思ってたところだし、いいよ。 ひよりが淹れてくれたこの緑茶、おいしいしね。 結論から言うと、「ふるさと納税」は「自分の選んだ自治体に寄附をすると、手続きをすることで税金が戻ってきたり安くなったりする」制度のことだよ。

【ひより】 「寄附」なの？ 名前は「納税」なのに？ なんだかややこしいね。

【智宏】 そうだね、名前が少し紛らわしいかもしれない。 本来、僕たちは住んでいる自治体に住民税を払っているけれど、その一部を自分の好きな自治体へ「寄附」という形で移せるイメージかな。 ただ「寄附して終わり」じゃなくて、寄附した金額のうち2,000円を超える部分については、所得税や住民税から差し引かれるんだ。

自己負担2,000円のカラクリ

【ひより】 えーっと、つまり……。 たとえば、3万円分どこかの町に寄附したら、2万8,000円分は自分の税金が安くなるってこと？

【智宏】 その通り。飲み込みが早いじゃないか。 その結果として、実質2,000円の負担だけで、寄附先の自治体から「返礼品」としてお礼の品がもらえるんだよ。 ひよりが言っていたお肉やフルーツは、この返礼品のことだね。

【ひより】 なるほど！ それでお得だって言われてるんだね。 でも、誰でもいくらでも寄附していいの？ 100万円寄附したら、99万8,000円税金が安くなるなら、みんなやるよね？

【智宏】 いい質問だね。残念ながら、そうはいかないんだ。 税金から控除される金額には、その人の年収や家族構成によって「限度額（上限）」が決まっている。 その限度額を超えて寄附しちゃうと、それは純粋な寄附になって、自己負担が2,000円より増えてしまうんだよ。 だからみんな、シミュレーションサイトなんかを使って、自分がいくらまで寄附できるか計算するんだ。

【ひより】 あ、やっぱり制限はあるんだ。 お兄ちゃん、私でもできるかな？ バイト代で。

【智宏】 ひよりの今のバイト代だと、おそらく所得税や住民税をそこまで払っていないから、あまりメリットはないかもしれないね。 基本的には「税金を納めている人」が、その納める先を変えることで得をする仕組みだから。

返礼品競争と「30%ルール」

【ひより】 そっかあ、ちょっと残念。 でも、そもそもなんで自治体はそんなに豪華なものをくれるの？ タダでお肉を配ってたら、その自治体は損しちゃうんじゃない？

【智宏】 いや、自治体からすれば、本来なら入ってこなかったはずの寄附金が入ってくるわけだから、大きなプラスなんだよ。 ただ、以前は寄附を集めるために、返礼品の豪華さを競い合う「返礼品競争」が過熱しすぎて問題になったこともあるんだ。

【ひより】 あ、ニュースで見たことあるかも！ あまりに高い家電とか、金券とかを出してたところがあったんだよね。

【智宏】 そう。それで国がルールを作ったんだ。 今は、「返礼品の調達価格は寄附金額の3割以下」、さらに「送料などの経費を含めて5割以下に抑えること」という厳しい決まりがある。 「地場産品」であることも条件の一つだね。 地域の産業を応援するというのが、この制度の本来の目的だから。

【ひより】 3割かあ。3万円寄附したら、9,000円分くらいのお礼が届くってことだね。 地元の特産品を知るきっかけにもなるし、いい制度だね！

都会の税金が減っちゃう？ふるさと納税の課題

【智宏】 ……ただ、いい面ばかりじゃないんだ。 ひよりは、この制度で損をしているところがどこかわかるかい？

【ひより】 えっ、損をしてる人？ 寄附をもらった自治体は嬉しいし、寄附した人もお肉がもらえて嬉しい……。 あれ？ もしかして、「元々税金をもらうはずだった自治体」はどうなるの？

【智宏】 正解。冴えてるね。 例えば、多くの人が地方に寄附をすると、その分、東京や横浜みたいな大都市に入るはずだった住民税が減ってしまうんだ。 それによって、本来その街の公園や学校、ゴミ拾いなんかに使われるはずだった予算が足りなくなるという批判もある。 「中立に政治を考えたい」と言っていたひよりには、この「税金の流出」という側面も知っておいてほしいな。

【ひより】 うーん、それは難しい問題だね……。 地方が元気になるのはいいことだけど、自分の住んでいる街のサービスが悪くなるのは困っちゃうし。 どっちを応援するべきか、バランスが大事なんだね。

【智宏】 そうだね。だから、ただ「お得だから」という理由だけで選ぶのではなく、「どういう活動にお金を使ってほしいか」で寄附先を選ぶのが、本来の健全な姿だと思うよ。 ふるさと納税では、寄附金の使い道を選べる自治体も多いからね。

初心者でもできる！ワンストップ特例制度

【ひより】 使い道まで選べるんだ！ それなら、私も社会人になったらしっかり考えて寄附したいな。 でも、手続きって難しいんでしょ？ 確定申告とか、私にできる気がしないよ……。

【智宏】 そんなに身構えなくても大丈夫。 会社員のような給与所得者なら、「ワンストップ特例制度」という便利な仕組みがあるんだ。 これは、1年間の寄附先が5自治体以内なら、書類を郵送するだけで確定申告をしなくても控除が受けられる制度だよ。

【ひより】 郵送するだけ！ それなら私にもできそう。 お兄ちゃん、いろいろ教えてくれてありがとう。 なんだか「ふるさと納税」が、ただのお肉目当てのイベントじゃないってことがよくわかったよ。

【智宏】 どういたしまして。 まあ、それでもお肉が届くのは楽しみなものだけどね。 あ、でもひより、最近少し太ったって気にしてなかったっけ？ あんまり脂っこいお肉ばかり頼まないように気をつけなよ。

【ひより】 ……っ！ もう、お兄ちゃんは余計な一言が多いんだから！ せっかく淹れてあげたお茶、もうお代わりはあげないよ！

【智宏】 （苦笑いしながら）……ごめんごめん、悪かったよ。 でも、こうやって制度の裏側にある「お金の流れ」や「地域の課題」に興味を持つのは、経済学部生としてすごくいいことだと思うよ。 また何か疑問があったら、いつでも聞きにおいで。

【ひより】 うん、そうする！ 次は、お兄ちゃんが好きな麻婆豆腐の素がもらえる自治体でも探してみようかな。 もちろん、自分用のアイスもセットでね！